تقديم إقرار ضريبة الدخل أو ما يُعرف بـ Steuererklärung هو عملية مهمة يجب أن يقوم بها العديد من الأفراد والشركات في ألمانيا. الهدف منها هو حساب ودفع الضرائب بشكل دقيق أو استرداد الأموال الزائدة التي تم خصمها من الدخل خلال السنة الضريبية.
ما هو Steuererklärung؟
- Steuererklärung هو الإقرار الضريبي السنوي الذي يقوم الشخص أو الشركة بتقديمه إلى مصلحة الضرائب الألمانية (Finanzamt). يتضمن هذا الإقرار تفاصيل دخل الفرد أو الشركة، المصاريف القابلة للخصم، والنفقات المختلفة التي تؤثر على قيمة الضريبة المستحقة أو المستردة.
- الهدف الأساسي من هذا الإجراء هو التحقق مما إذا كنت قد دفعت الضرائب بشكل صحيح أو إذا كنت تستحق استرداد ضرائب بناءً على خصومات معينة أو نفقات خاصة.
من يجب عليه تقديم إقرار ضريبي؟
بعض الأفراد ملزمون قانونيًا بتقديم إقرار ضريبي، في حين أن البعض الآخر يمكنهم تقديمه بشكل اختياري. الأشخاص الملزمون بتقديم الإقرار يشملون:
- العاملون المستقلون (Freelancers) وأصحاب الأعمال الصغيرة.
- الأشخاص الذين لديهم أكثر من وظيفة أو أكثر من مصدر دخل (مثل دخل من الإيجارات).
- الأشخاص الذين يتلقون إعانات حكومية معينة.
- الأزواج الذين يتبعون فئات ضريبية معينة (مثل Steuerklasse III/V أو IV مع Faktor).
- الأشخاص الذين استفادوا من إعانات بطالة أو إجازات مرضية طويلة.
بالنسبة للعاملين بدوام كامل أو بدوام جزئي الذين يعملون لدى صاحب عمل ويتلقون دخلًا خاضعاً للضريبة، تقديم الإقرار قد لا يكون إلزامياً، ولكن يمكن أن يكون اختيارياً. تقديم الإقرار قد يكون مفيداً إذا كنت تتوقع استرداد ضريبي بسبب خصومات أو نفقات غير محسوبة تلقائياً.
فوائد تقديم الإقرار الضريبي (Steuererklärung)
حتى إذا لم تكن ملزماً بتقديمه، يمكن أن يكون تقديم الإقرار الضريبي أمراً مفيداً في الحالات التالية:
استرداد الضرائب: إذا كنت قد دفعت ضرائب أكثر مما يجب خلال السنة، يمكنك طلب استردادها.
الخصومات الضريبية: يمكنك الحصول على خصومات على العديد من النفقات مثل:
- نفقات التنقل إلى العمل.
- نفقات العمل من المنزل.
- تكاليف الرعاية الصحية أو الدواء غير المغطى.
- مصاريف الدراسة أو التعليم المهني.
- التبرعات الخيرية.
اقرأ أيضاً: ضريبة الدخل في ألمانيا
الحصول على مخصصات ضريبية: إذا كنت مؤهلاً لبعض المخصصات مثل مخصصات الأسرة (Kindergeld أو Kinderfreibetrag)، أو خصم الضريبة على الأطفال، يمكن أن يساعد الإقرار في حساب هذه المخصصات.
كيفية تقديم الإقرار الضريبي؟
هناك عدة طرق لتقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا:
- التقديم الورقي: يمكنك ملء النماذج الضريبية الورقية وإرسالها إلى مصلحة الضرائب (Finanzamt). لكن هذه الطريقة أصبحت أقل شيوعاً.
- التقديم الإلكتروني: يعد تقديم الإقرار الضريبي عبر الإنترنت هو الطريقة الأكثر شيوعاً وسهولة. يمكنك استخدام النظام الإلكتروني الرسمي المعروف بـ ELSTER (Elektronische Steuererklärung) أو أحد برامج الإقرار الضريبي المتاحة.
- الاستعانة بمستشار ضريبي (Steuerberater): إذا كانت أوضاعك المالية معقدة، يمكن أن يكون من المفيد الاستعانة بمستشار ضريبي لمساعدتك على تقديم إقرار دقيق والتأكد من الاستفادة من كافة الخصومات الضريبية الممكنة.
المستندات المطلوبة لتقديم إقرار ضريبي
لتقديم إقرار ضريبي شامل ودقيق، ستحتاج إلى العديد من المستندات، مثل:
- Lohnsteuerbescheinigung: شهادة الضرائب التي يقدمها صاحب العمل توضح ما تم خصمه من ضرائب طوال السنة.
- شهادات التأمين الصحي والتقاعدي: وثائق تثبت نفقات التأمين الصحي والتقاعدي التي يمكن خصمها.
- إيصالات النفقات الأخرى: مثل نفقات التنقل، التعليم، التبرعات، أو المصاريف الطبية.
- إيصالات الفوائد والديون: في حال كنت تدفع فوائد على قرض عقاري، يمكن أن تكون الفوائد جزءاً من الخصومات الضريبية.
- إثبات الأطفال (Kinderfreibetrag): إذا كان لديك أطفال، ستحتاج إلى تقديم شهادات الميلاد وغيرها من المستندات المتعلقة.
المواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي
- الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي عادةً يكون في 31 يوليو من العام التالي للسنة المالية.
- إذا كنت تستعين بمستشار ضريبي، يتم تمديد الموعد النهائي تلقائياً حتى 28 فبراير من العام الذي يليه.
- في حال عدم تقديم الإقرار في الوقت المحدد، يمكن فرض غرامات تأخير تصل إلى 0.25% من الضريبة المستحقة عن كل شهر تأخير.
معالجة الإقرار الضريبي من قبل مصلحة الضرائب (Finanzamt)
- بمجرد تقديم الإقرار الضريبي، تقوم مصلحة الضرائب الألمانية بمراجعته.
- قد تستغرق المراجعة من عدة أسابيع إلى عدة أشهر حسب تعقيد الإقرار والضغط على المصلحة.
- بعد المراجعة، ستحصل على Bescheid، وهو بيان نهائي من مصلحة الضرائب يوضح مقدار الضرائب المستحقة أو المستردة.
الاعتراض على قرارات مصلحة الضرائب
- إذا كنت تعتقد أن مصلحة الضرائب قد ارتكبت خطأً في مراجعة إقرارك، يمكنك تقديم اعتراض (Einspruch) خلال شهر واحد من تاريخ استلام البيان الضريبي (Bescheid).
- يمكنك الاستعانة بمستشار ضريبي أو ملء نموذج الاعتراض بشكل شخصي وإرساله إلى مصلحة الضرائب.
برامج وتطبيقات المساعدة في الإقرار الضريبي
هناك العديد من البرامج والتطبيقات التي تسهل عليك تقديم إقرار ضريبي بسهولة وبدون الحاجة إلى مستشار ضريبي، مثل:
- WISO Steuer: برنامج شامل يساعد على إعداد الإقرار الضريبي خطوة بخطوة.
- Smartsteuer: تطبيق يقدم خيارات سهلة وموجهة للأفراد الذين يرغبون في تقديم إقرارهم بأنفسهم.
- Taxfix: تطبيق حديث يعتمد على تقديم إقرارات ضريبية مبسطة من خلال أسئلة وإجابات سهلة.
التغييرات والقوانين الجديدة
تتغير القوانين الضريبية في ألمانيا بانتظام، لذلك من المهم البقاء على اطلاع دائم بأي تغييرات في القوانين التي قد تؤثر على إقرارك الضريبي، مثل زيادة مخصصات الأسرة أو خصومات جديدة للمصروفات البيئية.
Barakat oubaid 